Almanya’da Vergi Numarası ve Vergi Sınıfları

Almanya’da finansal işlemlerinizin temelini oluşturan vergi numarası (Steueridentifikationsnummer veya kısaca IdNr), doğumunuzdan itibaren otomatik olarak atanan ve ömür boyu geçerli olan 11 haneli benzersiz bir kimlik numarasıdır. Bu numara, işvereniniz tarafından maaş bordronuzun hazırlanmasından yıllık vergi beyannamenizi doldurmaya, banka işlemlerinizden çeşitli sosyal yardımlara başvurmaya kadar birçok alanda zorunludur.

Vergi Numaranınızı Nasıl Öğrenebilirsiniz?

Vergi kimlik numaranız, Almanya’daki oturum kaydınızı (Anmeldung) tamamladıktan sonra posta yoluyla adresinize gönderilir. Ayrıca bu numarayı, yıllık gelir vergisi bildiriminizde (Lohnsteuerbescheinigung) ya da vergi değerlendirme belgenizde (Steuerbescheid) de bulabilirsiniz. Eğer bu belgeler elinizde değilse ya da numaranızı unuttuysanız, Federal Merkez Vergi Dairesi’nin (Bundeszentralamt für Steuern) internet sitesindeki özel formu doldurarak vergi kimlik numaranızı talep edebilirsiniz.

Almanya’daki Vergi Sınıfları (Steuerklassen)

Almanya’da vergi sistemi, evlilik durumunuzu ve çocuk sahibi olup olmadığınızı dikkate alarak altı farklı vergi sınıfı (Steuerklassen) belirlemiştir. Bu vergi sınıfları, maaşınızdan kesilecek gelir vergisi miktarını doğrudan etkiler. Doğru vergi sınıfında olmak, net maaşınızın optimizasyonu açısından önemlidir.

İşte Almanya’daki altı vergi sınıfı:

• Vergi Sınıfı I: Bekâr, boşanmış, ayrı yaşayan ya da dul kalmış çalışanlar için geçerlidir. Evli değilseniz ve çocuğunuz yoksa, büyük olasılıkla bu sınıftasınız.
• Vergi Sınıfı II: Çocuğuyla birlikte yaşayan ve çocuk parası (Kindergeld) veya çocuk vergisi muafiyeti (Kinderfreibetrag) alan bekar ebeveynleri kapsar. Ancak bu sınıf için, başka bir yetişkinle aynı hanede yaşamıyor olmanız gerekir. Bu sınıfa geçiş için genellikle “Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung” formunun doldurulması gereklidir.
• Vergi Sınıfı III: Eşlerden birinin çalışmadığı ya da çok az gelir elde ettiği evli çiftlerde, daha çok kazanan eş bu sınıfa geçebilir. Ayrıca, eşini kaybetmiş bireyler için ölümün gerçekleştiği yıl ve bir sonraki yıl geçerlidir. Bu durumda diğer eş otomatik olarak Vergi Sınıfı V’e atanır. Bu kombinasyon, toplamda daha az vergi ödenmesini sağlayabilir.
• Vergi Sınıfı IV: Evli çiftler için varsayılan sınıftır. Evlendiğinizde otomatik olarak bu sınıfa atanırsınız. Her iki eşin de benzer düzeyde gelir elde ettiği durumlarda idealdir.
• Vergi Sınıfı V: Eşlerden biri Vergi Sınıfı III’teyse, diğer eş bu sınıfa geçer. Genellikle daha az kazanan eş için uygundur.
• Vergi Sınıfı VI: Ana işinizin dışında ek bir işte çalışıyorsanız bu sınıfa girersiniz. Bu sınıf, ek gelirlerinizden daha yüksek vergi kesintisi yapılmasını öngörür.

3000 Euro Brüt Maaşı Olan Birisi Farklı Vergi Sınıflarında Ortalama Net Ne Kadar Alır?

Vergi Sınıfı Nasıl Değiştirilir?

Vergi sınıfınızı değiştirmek mümkündür. Evlilik, boşanma, çocuk sahibi olma veya gelir düzeyinizdeki önemli değişiklikler, bu değişimi gerektirebilir. Evli çiftler, toplamda daha az vergi ödemek adına Vergi Sınıfı III/V veya IV/IV kombinasyonları arasında tercih yapabilirler. Vergi sınıfı değişikliği için yerel Vergi Dairesi’ne (Finanzamt) başvurmanız gerekir. Genellikle yıl içinde bir kez değişiklik yapma hakkınız bulunur. Size en uygun sınıf kombinasyonunu belirlemek için bir vergi danışmanından destek almanız faydalı olacaktır.